第四版
立足問題導向 把牢監督關口 以審計利劍護航企業高質量發展
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編者按： 2024年是實施“十四五”規劃關鍵之年，為進一步優化管理水平、強化工作落實，自6月份開始，集團推出“強管理 提質效”部室風采主題宣傳，總結回顧集團各部室近年來工作成果和創新亮點，集中展現集團創新發展的突出成效和廣大干部職工積極進取、拼搏奉獻的精神風貌，進一步鼓舞士氣、凝心聚力，助力集團高質量發展邁上新臺階，為全面實現“十四五”圓滿收官和“十五五”良好開局再立新功！
他們以精準監督為尺，丈量每一項經濟活動的合規性；他們用專業視角為鏡，洞察每一個管理環節的風險點；他們是集團經濟安全的“守護者”，用細致入微、精益求精的工作作風，不斷提高審計監督效能，護航集團高質量發展的每一步，他們是審計部。
近年來，在集團黨委的堅強領導下，審計部緊緊圍繞集團發展戰略，以強化內部監督、防范風險、促進合規管理為己任，著力構建完善的內部審計體系，扎實開展各項內部審計工作，積極探索內部審計創新模式，為集團高質量發展筑牢堅實的審計防線。
守正為基構筑審計制度體系
按照集團“十四五”規劃的發展思路，審計部加快內部審計體系建設升級，不斷建章立制、完善流程、強化執行，助力集團內部審計工作形成新格局。按照“系統化構建、規范化運行”的發展思路，審計部先后修訂了《內部審計制度》《財務收支審計管理辦法》《經濟責任審計管理辦法》等多項制度，建立健全集團內部審計管理體系，不斷提升集團內部審計管理工作水平。
為更好發揮內部審計監督作用，審計部積極推進集團內部審計工作標準化建設，制定和推廣統一的內部審計標準與流程，編制了《集團內部審計工作手冊》。該手冊梳理了20余項工作流程，規范了8套審計文書，為內部審計工作提供了標準化、制度化、規范化的操作框架。手冊涵蓋了內部審計工作的全流程各環節，集系統性、規范性、指導性、理論性和實操性于一體，不僅是內部審計實踐經驗的總結，更融合了相關審計法規制度，為內部審計人員開展內部審計工作提供了明確的操作指引。
實干為要強化合規管理保障
內部審計是企業規范管理、防范風險的重要手段。審計部緊緊圍繞集團高質量發展主線，深入貫徹“以審計監督為保障，促進合規管理與風險防控”的工作理念，充分發揮“第三道防線”作用，2024年落地實施審計項目11類78項。圍繞加強權力監督，發揮內部審計“經濟體檢”作用，重點關注領導干部任職期間權力運行和責任履職落實情況；嚴守財務底線，緊盯收入確認、成本核算、費用支出等關鍵環節。2024年開展經濟責任、財務收支審計8項，共發現合規類風險180余項，提出合理化建議20余條，并對審計對象職責職能、任職特點等情況做出客觀評價，確保集團財務信息的真實性和完整性，充分發揮內部審計監督在促進科學決策、完善管理機制、防范廉政風險方面的重要作用。
審計部堅持內部審計監督與服務并重，加強工程項目審計，從前期項目清標目標利潤率核算，到過程在建項目成本管控、勞務分包選用及材料采購監督，再到后續完工工程利潤分析，實現了審計監督全過程、全覆蓋。2024年審計完工工程項目63項，分析影響因素130余個，提出合理化建議80余條，促進集團工程項目成本核算的精細化管理，提升項目整體經濟效益，助力集團實現降本增效。
按照“全面覆蓋、重點突出、合力監督”的內部審計思路，審計部扎實開展綜合管理、合資公司、“靠企吃企”等專項審計7項，深入分析、揭示被審計單位合規類風險50余項，提出合理化建議40余條。同時堅持做好內部審計工作的“后半篇文章”，聯合業務部室對審計整改情況進行“回頭看”，確保審計整改成效落地生根，進一步提升內部審計監督的權威性和實效性，全面提升風險防控意識和合規管理水平。
組織為魂提升審計協同效能
在集團高質量發展的征程中，審計部始終將組織建設作為提升內部審計工作效能的關鍵抓手，通過完善內部組織管理，精準劃分審計權限，構建集中統一、上下貫通、全面覆蓋、權威高效的融合式全面化審計監督網絡，形成內部審計“一盤棋”。審計部推動分（子）公司成立以公司負責人為組長的內部審計工作領導小組，進一步明確了組織架構和職責分工，確保內部審計工作責任到人、任務到崗，形成了上下聯動、協同高效的內部審計工作運行機制，為集團的穩健運營筑牢防線。
為進一步整合內部審計資源，優化內審人才管理，審計部組織編制了《內部審計專家管理辦法》。該辦法聚焦于充分調動內部審計人員的積極性與創造性，通過嚴格篩選，將各分（子）公司、各崗位中表現卓越、專業能力突出的人員納入內部審計專家庫，并引入動態管理機制，確保專家隊伍始終保持充沛活力與卓越專業水準。內部審計專家們憑借深厚的專業素養和豐富的實踐經驗，發揮引領示范作用，為集團內部審計工作提供智力支持與技術保障。
審計部積極踐行研究型審計理念，堅持“以研究提質量、以研究促成果、以研究助效能”的工作思路，積極探索研究型審計的路徑、方法，做到有“研”在先，以“研”促審，將研究思維貫穿于內部審計全過程。圍繞“審計對象”開展審前調查研究，充分掌握審計對象制度體系、工作流程等詳細情況；審后把審計調查研究的落腳點放在解決問題上，提出能落實、可整改的審計建議，推動將“問題清單”轉變為“成果清單”。
為進一步加強內部審計隊伍建設，審計部積極組織開展“以審代訓”“交叉互審”等活動，將審計項目與培訓工作相結合，通過實戰鍛煉，為內部審計人員提升綜合素質能力和深化溝通交流搭建平臺，確保內部審計工作開展和人員培訓兩手抓、兩不誤、兩促進，助力集團內部審計工作提質增效。
開啟新征程，譜寫新篇章。站在新的起點上，審計部將緊密圍繞集團“出海、下鄉、轉型”發展思路，以更加務實的作風、更加有力的措施，全面強化風險合規管理，將在建工程成本管控及完工項目成本歸集作為關鍵抓手，提升審計價值效能，著力構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的內部審計監督體系，為助力集團高質量發展作出新的更大貢獻！
（審計部、黨群工作部）
